סוגי עבירות כלכליות
ראשית לפי שנתחיל לדבר על עבירות כלכליות, יש להבין מהם סוגי עבירות כלכליות הקיימות כיום.
- הלבנת הון: פעולה שמטרתה להסתיר את מקורם הלא חוקי של כספים באמצעות רשת פעולות פיננסיות.
- שוחד: מתן או קבלת טובות הנאה במטרה להשפיע על פעולות של עובד ציבור או גורם פרטי.
- חשבוניות פיקטיביות: הנפקת חשבוניות על עסקאות שלא התקיימו בפועל, לצורך התחמקות מתשלום מיסים.
- הונאות ניירות ערך: עבירות הקשורות לשוק ההון, כגון מידע פנים או מניפולציות במחירים.
- גניבה ממעביד: לקיחת כספים או רכוש ממעסיק בצורה לא חוקית.
- הפרת אמונים: פעולה של עובד ציבור או מנהל המנצל את מעמדו לתועלתו האישית בניגוד לאינטרסים של הגוף אותו הוא מייצג.
- התחמקות ממס: ניסיונות להתחמק מתשלום מיסים על ידי דיווח כוזב או אי דיווח.
- הונאות בכרטיסי אשראי: שימוש לא חוקי בכרטיסי אשראי או נתוני כרטיסי אשראי כדי לבצע רכישות או למשוך כספים.
עבירות כלכליות הן פעולות שבוצעו מחוץ לאפשרויות המותרות על פי החוקים הפיננסיים וכעת סמכות חוקית מסוימת כמו המשטרה, אגף פיננסי או מס הכנסה רשאים להטיל עונש בגין המעשים.
חוקי המדינה תוכננו על מנת להסדיר ולהגביל או להתיר סוגיות מסוימות, בתנאים מסוימים.
במקרים שבהם אדם או ארגון מסוים שוגים בהבנת החוק ופועלים בדרכים אחרות ממנו, המדינה עלולה לראות בכך כעבירה על החוק ולחייב בענישה המתאימה למקרה.
עבירות כלכליות (הלבנת כספים) ומשמעותן בחוק
ניתן להגדיר עבירות כלכליות ככל סוג של חוסר עמידה בהגבלים או היתרים פיננסיים שקבועים בחוק.
בשפה פופולריות יותר, מדובר בעבירות צווארון לבן הכוללות עבירות מס הכנסה, עבירות מע"מ, העלמת מס או הכנסות ועוד.
העונש על עבירות מהסוג הזה נע בין קנסות כבדים ועד עונשי מאסר בעבירות חמורות.
ניהול חקירה סמויה או גלויה נגד חשודים
כאשר המערכת הפיננסית חושדת בעבירה (הן בעקבות מידע שהתקבל והן בעקבות צפייה בפעילות כלכלית או בנתונים מסוימים), היא רשאית לזמן את החשוד בכך לחקירה.
מלבד חקירה פרונטלית שבה ניתן לזמן אדם כגורם פרטי או כבעלים/ מנהל חברה, המערכת רשאית לנהל גם חקירות סמויות שלא בידיעת החשוד.
אחרי שנאספות ראיות מהחקירה הסמויה, היא תהפוך לגלויה ויתנהל תחקיר המלווה לא פעם בעצירת החשוד.
בשלב זה ובכל שלב אחר, החשוד בביצוע עבירות כלכליות זכאי לייצוג של עורך דין עבירות מס אפשרות זו שמורה תמיד וללא קשר לאשמה במקרים המיוחסים.
הייצוג המשפטי מאפשר לנהל את מתן התשובות בחקירה באופן שלא יפגע בנחקר ויתרום להפללה עצמית.
בנוסף ניתן יהיה להבין מהן הראיות שנאספו עד כה ולהחליט על שיטת פעולה מתאימה.
במקרים מסוימים יהיה ניתן להגיע להסכמה או לפשרות מסוימות מבלי שיוגש כתב אישום.
עסקאות טיעון, כופר וענישה פלילית
חקירה בגין עבירות כלכליות היא עניין מורכב, שדורש הוכחות חותכות שחושפות את העבירה שבוצעה ומאפשרות לחשדות להבשיל לכדי אישום ובסיומו הרשעה.
כמובן שלא תמיד יצליח הגוף החוקר לאסוף את כל הראיות המתאימות ולכן הדבר עשוי להוביל לעסקת טיעון בה יתקבל עונש מופחת.
במקרים אחרים ובייחוד עבירות מס, ישנו הליך מקובל של תשלום כופר – קנס גדול ומשמעותי שתשלמו מהווה חלופה להליך פלילי הנושא בסנקציות נוספות.
דוגמאות מפורסמות של עבירות כלכליות בישראל
כולנו שומעים מידי פעם על עבירות כלכליות שונות שיש להן עניין ציבורי, כמו למשל עבירות של פוליטיקאים או אנשים מתעשיית הבידור.
אלא שבפועל ישנו מנעד רחב בהרבה של אנשים שעוברים עבירות צווארון לבן, כאשר רובם לא נמצאים תחת סיקור תקשורתי כלשהו.
חלק מעבירות אלו מבוצעות מתוך ניצול של עמדת כוח, אחרות נועדו להשיג כספים או להרוויח כאלו ואף לטשטש פעולות כלכליות כדי לחמוק מעיני הרשויות.
אחת הדוגמאות הבולטות בתחום זה היא המקרה של איש העסקים נוחי דנקנר (אי.די.בי) שהואשם בעבירות ניירות ערך וביצוע הלבנת הון (הרצת מניות אסורה, הפרת חובת דיווח ואיסור ביצוע פעולה ברכוש אסור).
העונש שנגזר עליו בשנת 2018 היה קשה וממושך ושיקף מגמת הרתעה וחוסר פשרות כלפי עבירות צווארון לבן.
פרשה אחרת שסוקרה בהרחבה היא של עבירות המס של בר רפאלי שנחשבה לאחת המשמעותיות מבחינתה של רשות המיסים.
פרשה זו עסקה בעבירת העלמת מס שביצעו רפאלי ואמה במשך שנים רבות והעלתה סוגיות רבות ומעניינות לסדר היום, ביניהן שאלת חבות המס בקרב הציבור, הגדרתה של תושבות והמועד שבו טובת הנאה או מתנה מסוימת חייבת במס.
סופה של הפרשה היה בהודאתן המשותפת של השתיים לגבי אי דיווח על נכסים וסכומים והסתרת מיליוני שקלים בחשבונות בנק זרים בחו"ל.
האם ציפי רפאלי שתפקדה כמנהלת וסוכנת אישית נטלה חלק גדול יותר מהאשמה ולכן קיבלה את העונש הכבד יותר.
עונשה נקבע ל-16 חודשי מאסר בפועל וקנס של 2.5 מיליון שקלים.
עונשה של בר רפאלי שאשמתה הייתה פחותה יותר, עמד על 9 חודשי עבודות שירות ותשלום קנס של 2.5 מיליון שקלים.
דוגמא נוספת לעבירות כלכליות: הלבנת הון
ב-2017 נתפסה רשת להלבנת הון שפעלה דרך קזינו בלתי חוקי בתל אביב. הקבוצה ניהלה משחקי פוקר והשקיעה את הרווחים בעסקים חוקיים, כגון מסעדות וחברות נדל"ן, כדי להסתיר את מקורם הפלילי של הכספים. לאחר חקירה ממושכת, נתפסו מנהיגי הרשת ונשפטו למאסר ממושך וקנסות כבדים.
דוגמא נוספת לעבירות כלכליות: חשבוניות פיקטיביות
ב-2019 התגלה כי חברה לבנייה בדרום הארץ הוציאה חשבוניות פיקטיביות על סך מיליוני שקלים. החברה דיווחה על הוצאות שלא היו קיימות בפועל כדי להקטין את חבות המס שלה. בעקבות חקירה מקיפה, התברר שהחברה נהגה כך במשך שנים, ומנהליה נתבעו והורשעו בעבירות מס.
דוגמא נוספת לעבירות כלכליות: הונאות ניירות ערך
ב-2021 הורשע סוחר מניות בכיר בהונאה בשוק ההון לאחר שהתברר כי השתמש במידע פנים כדי לבצע עסקאות רווחיות. הסוחר ניצל מידע סודי על מיזוגים ורכישות שביצעו חברות שבהן עבד, וכתוצאה מכך הרוויח מיליוני שקלים באופן בלתי חוקי. בית המשפט גזר עליו עונש מאסר וקנס משמעותי.
שאלות נפוצות בנושא עבירות כלכליות
מהי עבירה כלכלית?
זוהי עבירת מרמה פלילית שנועדה להשיג כספים, רכוש, טובות הנאה ועוד על ידי שימוש באמצעים או פעולות שאינם חוקיים.
עבירות כלכליות מכונות גם עבירות צווארון לבן ומבוצעות לא רק בקרב אנשי ציבור וידוענים, אלא גם על ידי בעלי עסקים וחברות, יחידים ובעלי עמדות כוח מסוימות.
אילו סוגי עבירות כלכליות קיימות?
מנעד העבירות הכלכליות רחב ומגוון וכולל:
- מעילה כספית
- מרמה והפרת אמונים
- שוחד
- קבלת טובות הנאה
- עבירות על חוקי ניירות ערך
- סחר בהתאם למידע פנימי
- הסתרת רכוש
- העלמת מס
- עבירות מס כמו דיווח כוזב
- העלמת חשבוניות ועוד.
מהו העונש על ביצוע עבירה כלכלית?
העונש יכול לנוע מקנס מנהלי בעבירות מס "קלות" כמו אי שליחת חשבונית או אי הגשת דיווח שנתי במס ועד קנסות כבדים מאוד, עונשי מאסר ומאסרים על תנאי בעבירות חמורות כמו הונאה או מעילה.
זומנתי לחקירת מס. האם כדאי לקבל ייעוץ משפטי?
בהחלט. רשויות המס והאכיפה רשאיות לנהל חקירה סמויה וגלויה כנגדכם ולזמן לחקירה או לעצור חשודים בהתאם לצורך.
כדי לשמור על זכויותיכם, להימנע מהפללה עצמית ולגבש טקטיקת הגנה יעילה מפני האשמה רצוי לקבל ייעוץ וייצוג מעורך דין עבירות כלכליות מתאים.
לסיכום, עבירות כלכליות הן עבירות פליליות הכוללות פעולות כמו הלבנת הון, חשבוניות פיקטיביות, הונאות ניירות ערך, שוחד, גניבה ממעביד והתחמקות ממס. עבירות אלה משפיעות לא רק על הכלכלה הלאומית, אלא גם על חיי היום-יום של האזרחים. הבנת סוגי העבירות השונים והשלכותיהם המשפטיות חיונית להתמודדות נכונה ולשמירה על החוק.
נתקלתם בעבירה כלכלית או חוששים שמא אתם מעורבים בעבירה כזו? פנו אלינו לייעוץ משפטי מקצועי ומקיף. המומחים שלנו יעזרו לכם להתמודד עם כל סוגי העבירות הכלכליות ולהבטיח שתקבלו את ההגנה המשפטית הטובה ביותר. צרו קשר עוד היום לייעוץ ראשוני והתחילו בדרך לפתרון.
השמעת המאמר לכבדי ראייה
