עבירות כלכליות

עבירות כלכליות הן פעולות שבוצעו מחוץ לאפשרויות המותרות על פי החוקים הפיננסיים

וכעת סמכות חוקית מסוימת כמו המשטרה, אגף פיננסי או מס הכנסה רשאים להטיל עונש בגין המעשים.

חוקי המדינה תוכננו על מנת להסדיר ולהגביל או להתיר סוגיות מסוימות, בתנאים מסוימים.

במקרים שבהם אדם או ארגון מסוים שוגים בהבנת החוק ופועלים בדרכים אחרות ממנו,

המדינה עלולה לראות בכך כעבירה על החוק ולחייב בענישה המתאימה למקרה.

עבירות כלכליות ומשמעותן בחוק

ניתן להגדיר עבירות כלכליות ככל סוג של חוסר עמידה בהגבלים או היתרים פיננסיים שקבועים בחוק.

בשפה פופולריות יותר, מדובר בעבירות צווארון לבן הכוללות עבירות מס הכנסה, עבירות מע"מ, העלמת מס או הכנסות ועוד.

העונש על עבירות מהסוג הזה נע בין קנסות כבדים ועד עונשי מאסר בעבירות חמורות.

ניהול חקירה סמויה או גלויה נגד חשודים

כאשר המערכת הפיננסית חושדת בעבירה (הן בעקבות מידע שהתקבל והן בעקבות צפייה בפעילות כלכלית או בנתונים מסוימים), היא רשאית לזמן את החשוד בכך לחקירה.

מלבד חקירה פרונטלית שבה ניתן לזמן אדם כגורם פרטי או כבעלים/ מנהל חברה,

המערכת רשאית לנהל גם חקירות סמויות שלא בידיעת החשוד.

אחרי שנאספות ראיות מהחקירה הסמויה, היא תהפוך לגלויה ויתנהל תחקיר המלווה לא פעם בעצירת החשוד.

בשלב זה ובכל שלב אחר, החשוד בביצוע עבירות כלכליות זכאי לייצוג של עורך דין עבירות מס

ואפשרות זו שמורה תמיד וללא קשר לאשמה במקרים המיוחסים.

הייצוג המשפטי מאפשר לנהל את מתן התשובות בחקירה באופן שלא יפגע בנחקר ויתרום להפללה עצמית.

בנוסף ניתן יהיה להבין מהן הראיות שנאספו עד כה ולהחליט על שיטת פעולה מתאימה.

במקרים מסוימים יהיה ניתן להגיע להסכמה או לפשרות מסוימות מבלי שיוגש כתב אישום.

עסקאות טיעון, כופר וענישה פלילית

חקירה בגין עבירות כלכליות היא עניין מורכב, שדורש הוכחות חותכות שחושפות את העבירה שבוצעה

ומאפשרות לחשדות להבשיל לכדי אישום ובסיומו הרשעה.

כמובן שלא תמיד יצליח הגוף החוקר לאסוף את כל הראיות המתאימות

ולכן הדבר עשוי להוביל לעסקת טיעון בה יתקבל עונש מופחת.

במקרים אחרים ובייחוד עבירות מס, ישנו הליך מקובל של תשלום כופר – קנס גדול ומשמעותי שתשלומו מהווה חלופה להליך פלילי הנושא בסנקציות נוספות.

דוגמאות מפורסמות של עבירות כלכליות בישראל

כולנו שומעים מידי פעם על עבירות כלכליות שונות שיש להן עניין ציבורי,

כמו למשל עבירות של פוליטיקאים או אנשים מתעשיית הבידור.

אלא שבפועל ישנו מנעד רחב בהרבה של אנשים שעוברים עבירות צווארון לבן,

כאשר רובם לא נמצאים תחת סיקור תקשורתי כלהו.

חלק מעבירות אלו מבוצעות מתוך ניצול של עמדת כוח,

אחרות נועדו להשיג כספים או להרוויח כאלו ואף לטשטש פעולות כלכליות כדי לחמוק מעיני הרשויות.

אחת הדוגמאות הבולטות בתחום זה היא המקרה של איש העסקים נוחי דנקנר (אי.די.בי) שהואשם בעבירות ניירות ערך

וביצוע הלבנת הון (הרצת מניות אסורה, הפרת חובת דיווח ואיסור ביצוע פעולה ברכוש אסור).

העונש שנגזר עליו בשנת 2018 היה קשה וממושך ושיקף מגמת הרתעה

וחוסר פשרות כלפי עבירות צווארון לבן.

פרשה אחרת שסוקרה בהרחבה היא של עבירות המס של בר רפאלי שנחשבה לאחת המשמעותיות מבחינתה של רשות המיסים.

פרשה זו עסקה בעבירת העלמת מס שביצעו רפאלי

ואמה במשך שנים רבות והעלתה סוגיות רבות ומעניינות לסדר היום,

ביניהן שאלת חבות המס בקרב הציבור, הגדרתה של תושבות והמועד שבו טובת הנאה או מתנה מסוימת חייבת במס.

סופה של הפרשה היה בהודאתן המשותפת של השתיים לגבי אי דיווח על נכסים וסכומים והסתרת מיליוני שקלים בחשבונות בנק זרים בחו"ל.

האם ציפי רפאלי שתפקדה כמנהלת וסוכנת אישית נטלה חלק גדול יותר מהאשמה ולכן קיבלה את העונש הכבד יותר.

עונשה נקבע ל-16 חודשי מאסר בפועל וקנס של 2.5 מיליון שקלים.

עונשה של בר רפאלי שאשמתה הייתה פחותה יותר,

עמד על 9 חודשי עבודות שירות ותשלום קנס של 2.5 מיליון שקלים.

שאלות נפוצות על עבירות כלכליות

מהי עבירה כלכלית?

זוהי עבירת מרמה פלילית שנועדה להשיג כספים, רכוש, טובות הנאה ועוד על ידי שימוש באמצעים או פעולות שאינם חוקיים.

עבירות כלכליות מכונות גם עבירות צווארון לבן ומבוצעות לא רק בקרב אנשי ציבור וידוענים,

אלא גם על ידי בעלי עסקים וחברות, יחידים ובעלי עמדות כוח מסוימות.

אילו סוגי עבירות כלכליות קיימות?

מנעד העבירות הכלכליות רחב ומגוון וכולל:

• מעילה כספית
• מרמה והפרת אמונים
• שוחד
• קבלת טובות הנאה
• עבירות על חוקי ניירות ערך
• סחר בהתאם למידע פנימי
• הסתרת רכוש
• העלמת מס
• עבירות מס כמו דיווח כוזב
• העלמת חשבוניות ועוד.

מהו העונש על ביצוע עבירה כלכלית?

העונש יכול לנוע מקנס מנהלי בעבירות מס "קלות" כמו אי שליחת חשבונית או אי הגשת דיווח שנתי במס ועד קנסות כבדים מאוד,

עונשי מאסר ומאסרים על תנאי בעבירות חמורות כמו הונאה או מעילה.

זומנתי לחקירת מס. האם כדאי לקבל ייעוץ משפטי?

בהחלט.

רשויות המס והאכיפה רשאיות לנהל חקירה סמויה וגלויה כנגדכם ולזמן לחקירה או לעצור חשודים בהתאם לצורך.

כדי לשמור על זכויותיכם, להימנע מהפללה עצמית

ולגבש טקטיקת הגנה יעילה מפני האשמה רצוי לקבל ייעוץ וייצוג מעורך דין עבירות כלכליות מתאים.

השמעת המאמר לכבדי ראייה